Кто должен отчитаться о валютных счетах за рубежом?

ИФНС по Наро-Фоминску напоминает, что до 1 июля 2020 года налогоплательщики, имеющие счета (вклады) в зарубежных банках, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.
В соответствии с п. 7 ст. 12 ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств предусмотрена ответственность в виде штрафа от 2000 до 3000 руб. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ). Ответственность за нарушение срока представления отчетов – штраф в размере от 300 до 3000 рублей.

К отчету необходимо приложить документы, связанные с проведением валютных операций:

• документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки;
• документы, подтверждающие совершение валютных операций, в том числе оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации и др.

Для подтверждения статуса резидента необходимо представить заграничный паспорт (все листы, в том числе не заполненные) или иной документ, подтверждающий ваше пребывание на территории государства.

Отчет и документы к нему могут быть представлены:

• лично в налоговую инспекцию;
• направлено вами по почте;
• представлено в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи;
• через интернет-сервис «Личный кабинет».

В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году, отчет представляется за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году) по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада). Более подробную информацию можно узнать на сайте ФНС России nalog.ru в разделе «Валютный контроль».